Wat is de 30%-regeling? De 30%-regeling is een belastingvoordeel in Nederland voor buitenlandse werknemers, ook wel expats genoemd, die naar Nederland verhuizen voor hun werk. Het doel van deze regeling is om talentvolle en hoogopgeleide mensen aan tet rekken door hen te helpen met de hogere kosten van het leven in Nederland. Als een werknemer voldoet aan de voorwaarden, mag een werkgever tot 30% van het salaris belastingvrij uitkeren. Dit kan een aanzienlijke verlichting zijn voor expats die zich moeten aanpassen aan de kosten van hun nieuwe omgeving.
De 30%-regeling geldt voor buitenlandse werknemers die:
- Een bruto jaarinkomen van meer dan €46.660 per jaar hebben (2025).
- Aangetrokken worden om te werken in een specifieke functie waarvoor specifieke kennis of vaardigheden nodig zijn die schaars zijn op de Nederlandse arbeidsmarkt.
Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling, moet een expat voldoen aan de volgende voorwaarden:
- Jouw werknemer woonde minimaal 150 km buiten Nederland. De werknemer moet in de 24 maanden voorafgaand aan de tewerkstelling in Nederland minimaal 150 km van de Nederlandse grens hebben gewoond.
- Specifieke arbeidsmarkt functie: De werknemer moet een functie vervullen waarvoor een specifieke kennis of expertise vereist is die moeilijk te vinden is op de Nederlandse arbeidsmarkt.
- De juiste kennis meebrengen: De werknemer moet bepaalde vaardigheden of kennis bezitten die niet makkelijk op de Nederlandse arbeidsmarkt te vinden zijn.
De 30%-regeling geldt voor een periode van maximaal 5 jaar. Dit betekent dat een expat gedurende vijf jaar 30% van zijn of haar salaris belastingvrij kan ontvangen. Let op! De Belastingdienst kan deze termijn verkorten als de expat niet langer voldoet aan de voorwaarden, zoals bij een wijziging van functie of verlies van de benodigde specifieke kennis.
Expats meteen hoger salaris kunnen mogelijk profiteren van een hogere belastingvrije vergoeding. Dit geldt bijvoorbeeld voor werknemers die meer dan €100.000 per jaar verdienen. In deze gevallen kunnen de belastingvoordelen groter zijn, wat een extra stimulans kan zijn voor expats in hoogbetaalde functies.
Naast de belastingvrije 30% van het salaris kunnen expats ook andere vergoedingen aanvragen voor extra kosten die ze maken, zoals dubbele huisvestingskosten of verhuiskosten. Deze extra vergoedingen kunnen een welkome aanvulling zijn op het salaris en helpen de expat om de overgang naar Nederland te vergemakkelijken.
Als werkgever moet je weten dat de 30%-regeling niet automatisch ingaat. Je moet de regeling aanvragen bij de Belastingdienst en ervoor zorgen dat je bedrijf voldoet aan de eisen. De Belastingdienst kan een controle uitvoeren en vraagt mogelijk om bewijs en documenten om te bevestigen dat de werknemer aan de voorwaarden voldoet. Het is essentieel dat de aanvraag tijdig wordt ingediend, want de regeling kan niet met terugwerkende kracht worden aangevraagd als het langer dan 4 maanden na de start van de tewerkstelling is.
Daarnaast moet het bedrijf een echte vraag naar de specifieke vaardigheden van de expat invullen. Dit helpt de arbeidsmarkt snel en efficiënt aan te vullen.
Als expat is het belangrijk om te weten dat de aanvraag voor de 30%-regeling door je werkgever moet worden ingediend. Je hoeft zelf geen aanvraag in te dienen, maar het is wel goed om je werkgever te informeren over de regeling. Let er ook opdat de regeling alleen van toepassing is als je voldoet aan de voorwaarden en je werkgever de aanvraag op tijd indient.
Een ander belangrijk punt is dat de 30%-regeling niet automatisch geldt bij een verhuizing binnen Nederland. Als je verhuist naar een locatie die minder dan150 km van de Nederlandse grens ligt, kan dit invloed hebben op je recht op de regeling. Het is daarom verstandig om dit goed af te stemmen met je werkgever.
Als je van functie verandert naar een rol die niet meer voldoet aan de eisen van de 30%-regeling, kan de regeling vervallen. Het is belangrijk om in contact te blijven met je werkgever en de Belastingdienst om te controleren of de regeling nog van toepassing is bij een wijziging in je werk.
Het belastingvoordeel van de 30%-regeling heeft ook invloed op de sociale verzekeringen, zoals de ziektekostenverzekering en pensioenpremies. Omdat 30% van het salaris belastingvrij wordt uitgekeerd, kan dit effect hebben op het bedrag waarover sociale premies worden berekend. Het is belangrijk om hier rekening mee te houden bij het plannen van je persoonlijke financiën.
Als je als werkgever een expat in dienst hebt, moet je ervoor zorgen dat je de aanvraag op tijd bij de Belastingdienst indient. Je moet ook de juiste documenten overleggen en een goed overzicht hebben van de specifieke kennis die je werknemer naar Nederland brengt. Voor expats geldt: zorg ervoor dat je werkgever goed op de hoogte is van de aanvraagprocedure, zodat je optimaal kunt profiteren van de belastingvoordelen.
- Zorg ervoor dat je werkgever op tijd de aanvraag indient, want de regeling kan niet met terugwerkende kracht worden aangevraagd als het langer dan 4 maanden na de startdatum is.
- Let op de impact van de regeling op je sociale premies en andere financiële verplichtingen.
- Controleer of je in aanmerking komt voor andere vergoedingen naast de belastingvrije 30%van je salaris, zoals dubbele huisvestingskosten of reiskosten.
Is jouw vraag niet beantwoord of wil je meer weten, neem dan gerust contact op met eenvan onze medewerkers!
